大多数财务建议说，只要您有能力负担供款，就立即投资IRA。不管是1月1日是一笔大笔款项，还是每个月几百美元，早期投资都有其好处。您的资金需要在IRA中累积的时间越长，增长的可能性就越大。总的来说，这是一个很好的建议。
但是，我总是等到我整理纳税申报单来确定是向传统的IRA还是Roth帐户供款时，所以我总是会进行上一年度的供款。
前一年的贡献是多少?
实际上，您必须在纳税截止日期之前为该年度的IRA供款。2020年的税款将于2021年4月15日到期，因此您可以在该日期之前向2020年的IRA缴款。如果您在1月1日之后但在报税截止日期之前进行供款，则可以选择上一年进行供款。
如果您是在今年初进行供款，而您在上一年度的供款限额内仍有空间，那么进行上一年度的选举始终是一个好主意。您永远都不知道何时会意外收获，并且今年能够为您的IRA做出比以往更大的贡献。如果您是当年的供款者，那么您将错过机会在您的退休帐户中留出更多的钱。
传统贡献与罗斯贡献之间的决定
传统IRA和Roth IRA之间的区别主要是基于您的供款有效税率。某些因素还有其他考虑因素，但对我而言，这全都与税率有关。
虽然我对自己的税率每年会有一个很好的了解，但我确实有可变的收入，资本收益，股息和利息的不确定性以及其他无法完全预测的收入。
在扣除所有其他扣除之后，我的收入通常落在12%和22%税级的边界。这也使我将长期资本收益的界限定为0%和15%。
我也有资格获得一些税收抵免和扣除额，这些税收抵免额和扣除额受调整后的总收入和应纳税所得额的影响。因此，我宁愿等待有关该年度最后几千美元的有效税率的确定性。
对于收入可变的人来说，这不仅仅是一个问题。您永远不知道什么时候收入会突然发生变化。无论是来自工作中的巨额奖金，意外裁员，还是巨大的资本收益，对于大多数人而言，都存在很大的不确定性。如果您在传统和罗斯的贡献之间陷入困境，那么等待确定哪一个最好可能是有道理的。
确定您要缴纳的税款
如果您自己纳税，那么很容易确定IRA缴款的税率。您可以在1040附表1(第19行)中插入计划的IRA供款作为扣除额，然后查看其如何改变您的总税额。
对我来说，今年我的联邦申报表上的差额约为我计划的6,000美元捐款的17%。我相信我能够以较低的退休有效税率来管理我的税，所以我决定做出传统的贡献。即使您拥有相同的有效税率，您也可能会感到别样，并决定为罗斯捐款。每个人都有不同的门槛。
无论您是否已经为上一年缴纳了IRA捐款，这对每个人都是一个很好的练习。首先，它可以让您更好地了解使用传统IRA节省的税款或Roth IRA供款的税率。
其次，如果您发现其他贡献更佳，则有可能重新描述传统贡献对罗斯的贡献，反之亦然。诚然，如果我不那么懒惰，我会尽早做出贡献，并在必要时重新定性，但是我宁愿不去理会它。我总是将超额储蓄投资于某些经纪账户，从而将我的机会成本降到了最低。
何时遵循常规建议
仍然有足够的理由尽早为您的IRA拨款：
您可以肯定地确定自己没有资格获得传统的IRA减免-尽早向Roth捐款。
您将不符合罗斯的资格-尽早进行不可抵扣的传统捐款和后门罗斯转换。
您希望能够提早无偿提取供款的好处-尽早进行罗斯的供款。
您只想要免税Roth提款的简便性。
您不必介意重新定义贡献的过程。
您向IRA捐款越早，您的投资就必须花更多的时间。最终，与每年等到您的纳税截止日期相比，尽早进行持续投资将产生更大的回报。但是对于那些在传统捐款和罗斯捐款之间做出决定的人来说，等待的机会成本很小，可能值得在决策中带来方便和确定性。
